Что лучше выбрать ИП или ООО

1. Разница между ИП и ООО

Разница между индивидуальным предпринимателем и обществом с ограниченной ответственностью прослеживается во всех аспектах, включая порядок регистрации и закрытия компании.

2. Государственная регистрация

Для регистрации индивидуального предпринимателя необходимо:

1. подать соответствующее заявление в отделение ФНС РФ по месту постоянной регистрации;
2. оплатить государственную пошлину.

Стоимость государственной пошлины за регистрацию индивидуального предпринимателя составляет 800 рублей. Объем расходов может увеличиться, если человек планирует обратиться за помощью к консультантам по вопросам, связанным с организацией ИП.

Порядок регистрации общества с ограниченной ответственностью отличается. В ФНС необходимо подать:

1. заявление на регистрацию;
2. протокол учредительного собрания;
3. учредительный договор (если несколько собственников);
4. Устав создаваемой организации;
5. документы, свидетельствующие о наличии юридического адреса.

Документы подаются в ФНС по месту расположения компании (юридическому адресу). В отличие от ИП, который можно зарегистрировать в квартире заявителя, юридический адрес ООО должен быть привязан к жилому, нежилому или арендованному помещению.

За регистрацию общества взимается государственная пошлина в размере 4 тысяч рублей (квитанция об оплате подается в ФНС). Расходы также могут увеличиться, если предприниматель привлекает в организации ООО сторонних консультантов.

3. Особенности ведения бизнеса

Владельцем ИП является один человек (индивидуальный предприниматель), когда как собственниками ООО могут быть несколько людей (не более 50). Список деятельности, которую разрешено вести компании первой организационно-правовой формы, ограничен. ООО может заниматься любыми видами бизнеса, не запрещенными законом.

Отличия между Обществом и ИП прослеживаются и в других аспектах предпринимательской деятельности:

1. Вывод заработанных средств. ИП может совершать подобные операции в любое время. ООО разрешено выводить деньги каждые 3 месяца после собрания учредителей. За эту операцию взимается налог в размере 9% от суммы.
2. Ведение бухгалтерского учета. ИП не обязан заниматься этой деятельностью при условии, если не нанимает сотрудников (ведет бизнес самостоятельно). ООО обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать соответствующую отчетность в ФНС, ФСС и ПФР.
3. Штраф за отсутствие исполнительного листа. Для ИП он составляет 5 тысяч рублей (при условии наличия банковского счёта), для ООО - не превышает 50 тысяч рублей.
4. Условия совершения сделок. ИП вправе самостоятельно проводить операции либо поручать это другим лицам, оформив доверенность у нотариуса. ООО разрешено совершать сделки только от имени руководителя.
5. Объем ответственности. ИП рискует собственным имуществом. То есть, для погашения задолженностей кредиторы могут обязать (через суд) предпринимателя продать движимое или недвижимое имущество, находящееся в личной собственности. ООО несет ответственность в размере уставного капитала Общества.
6. Регистрация работодателя. Для ИП эта процедура является необязательной (при условии, если предприниматель не нанимает сотрудников). Для ООО регистрация работодателя происходит автоматически, так как руководитель Общества считается наемным сотрудником.
7. Инвестиции. Для привлечения дополнительного капитала ИП может использовать только кредитные средства. Владельцы ООО имеют аналогичные возможности. Кроме того, руководство общества может продать часть доли для привлечения дополнительных средств. После совершения этой операции инвестор становится совладельцем ООО.
8. Кассовый аппарат. ИП имеет право не устанавливать. Необходимость в приобретении ООО кассового аппарата определяется выбранными системой налогообложения и видом деятельности.
9. Банковский счёт. ИП вправе не открывать его. ООО обязаны открывать банковский счёт для ведения расчётов.
10. Печать. Не требуется для ИП и ООО.
11. Взносы в государственные фонды. ИП обязаны делать их в любой период вне зависимости от того, ведется в текущий момент предпринимательская деятельность или она приостановлена. ООО обязаны вносить средства в госфонды только при соблюдении первого условия.

Индивидуальные предприниматели вправе открывать офисы в любом городе вне зависимости от места регистрации владельца. Однако для ИП закрыта возможность по созданию филиалов или представительств. ООО в этом плане имеют больше вариантов. Если Общество намеревается создать филиал или представительство, то необходимо внести соответствующие изменения в учредительные документы и повторно пройти процедуру регистрации в том субъекте страны, где открываются отделения компании. Кроме того, если проводится данная операция, то ООО не может вести деятельность на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Также разница между обеими организационно-правовыми формами в порядке закрытия компании. В случае ИП эта процедура занимает около одной недели и не вызывает серьезных сложностей. Для закрытия ООО потребуется провести множество операций, на что уходит около 90 дней. При этом расходы на процедуру у общества значительно выше, чем у ИП.

4. Преимущества и недостатки

Преимущества ИП перед ООО заключаются в следующем:

Из недостатков ИП можно выделить следующее:

Преимущества ООО заключаются в следующем:

Среди недостатков, характерных для ООО, выделяются сложность в прохождении государственной регистрации, а также обязательства по ведению бухгалтерского и налогового учетов.

5. Особенности госрегистрации ИП и ООО

Основные нюансы государственной регистрации ИП и ООО заключаются в следующем:

1. Размер государственной пошлины. При регистрации ИП необходимо заплатить 800 рублей, ООО - 4000 рублей.
2. Сроки проведения регистрации. Процедура занимает 3 дня вне зависимости от организационно-правовой формы компании.

Проводя регистрацию ИП, собственник должен подать в ФНС следующий пакет документов:

1. заявление о регистрации;
2. квитанция об оплате госпошлины;
3. удостоверение личности (паспорт) и копии 2-3 страниц, плюс та, где поставлен штамп о регистрации;
4. заявление о переходе на определенную систему налогообложения.

Для регистрации ООО необходимы:

1. заявление о регистрации;
2. квитанция об оплате госпошлины;
3. удостоверения личности (паспорта) каждого из учредителей;
4. протокол общего собрания учредителей;
5. Устав;
6. учредительный договор;
7. документы, свидетельствующие о присвоении юридического адреса;
8. заявление на переход на упрощенную систему налогообложения (по желанию).

После завершения регистрации в ФНС ООО должно в течение четырех месяцев внести на банковский счёт, принадлежащий обществу, сумму, равную уставному капиталу (не менее 10 тысяч рублей). Законодательство не обязывает ИП проводить эту процедуру.

6. Адрес регистрации ИП и ООО

Регистрация ИП проводится по месту постоянной прописки собственника. То есть, нельзя подать документы в московское отделение ФНС, если в паспорте предпринимателя стоит штамп о проживании в Саратове. Законодательство разрешает подавать документы на регистрацию ИП путем отправки документов через почту или электронный портал. Чтобы подготовить все необходимые документы для регистрации воспользуйтесь нашим сервисом.

Каждый индивидуальный предприниматель вправе вести коммерческую деятельность на территории всей страны, не открывая при этом офисов в других городах. Налоги необходимо платить в ФНС, в которой зарегистрирован ИП. Исключение составляют ЕНВД и ПСН.

Для регистрации юридического адреса ООО можно воспользоваться следующими вариантами:

1. Приобрести либо взять в аренду помещение (жилое или нежилое).
2. Обратиться к услугам компаний, которые предоставляют юридический адрес.
3. Зарегистрировать ООО по месту постоянной прописки руководителя или одного из учредителей Общества.

7. Виды налогов и страховых взносов

Вне зависимости от видов коммерческой деятельности и выбранной системы налогообложения каждый ИП обязан регулярно делать взносы в пенсионный фонд. Размер отчислений фиксирован и составляет 32,385 рублей.

В случае если учредителем ООО является один человек, то Общество обязано вносить примерно аналогичную сумму в государственные фонды. Разница составляет 100-200 рублей.

Размер платежей в ФНС не зависит от организационно-правовой формы компании. Этот показатель определяется выбранным налоговым режимом:

1. Общий налоговый режим. При выборе ОСНО индивидуальные предприниматели должны отчислять 13% от общей прибыли, ООО - 20%.
2. Упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНДВ) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер отчислений одинаков для ООО и ИП.
3. Патентная система налогообложения. Используется только индивидуальными предпринимателями.

В случае если ИП и ООО нанимают сотрудников, то размер соответствующих отчислений (подоходный налог и взносы в страховые фонды) одинаковый – 13%.

8. Условия вывода средств

Деньги, которые заработал ИП, принадлежат собственнику, поэтому он вправе выводить средства в любое время. Однако для совершения подобных операций необходимо, чтобы отсутствовали задолженности по обязательным взносам в госфонды и налогам.

Деньги, заработанные ООО, принадлежат Обществу, поэтому вывод средств сложнее, чем в случае с ИП. Законодательство разрешает проводить эту процедуру несколькими способами. Деньги можно вывести:

• в виде дивидендов;
• в виде заработной платы;
• с помощью соглашения о займе;
• с помощью соглашения с ИП или другой компанией.

Первый вариант наиболее простой. Размер дивидендов определяется чистой прибылью компании за вычетом обязательных платежей. Лицо, в отношении которого осуществляется вывод средств, обязано уплатить подоходный налог в размере 13%. Дивиденды разрешено выплачивать каждые 3, 6 и 12 месяцев.

9. Ограничения на ведение деятельности

Индивидуальные предприниматели не могут заниматься следующими видами деятельности:

• оказание банковских услуг;
• производство и продажа алкогольной продукции;
• производство лекарственных препаратов;
• оказание страховых услуг;
• инвестиционная деятельность и иное.

На ООО такие ограничения не распространяются.

10. Ограничения на внесение обязательных платежей

При организации ИП и ООО собственники вправе выбирать любую системы налогообложения за исключением патентной. Последняя доступна только для индивидуальных предпринимателей.

11. Инвестиции

Прямые инвестиции в ИП запрещены. Предприниматели могут привлечь дополнительные средства путем заключения устного соглашения либо договоров займа или лизинга. В отличие от ООО ИП не может ввести новых людей в состав учредителей. Собственником в данном случае выступает единственный человек.

12. Управление

В России действуют несколько законодательных норм, определяющих порядок и условия управления деятельностью ООО. В частности, для принятия решений необходимо согласие всех учредителей за исключением случаев, когда одному человеку принадлежит более 50% компании. На ИП такие правила не распространяются.

13. Отчетная документация

ООО обязано вести бухгалтерский учет, когда как ИП может отказаться от этого. После регистрации индивидуальный предприниматель считается физическим лицом. ООО изначально является юридическим лицом, нанявшим не менее одного человека (руководитель компании).

ОСНО

При организации ИП не рекомендуется в качестве системы налогообложения выбирать ОСНО (назначается автоматически). Последняя обязывает предпринимателя вести бухгалтерский учет, в связи с чем увеличиваются общие расходы и налоговая нагрузка. Аналогичные требования распространяются на ООО, если Общество на основе ОСНО. При этом индивидуальному предпринимателю с наемными сотрудниками на ОСНО будет проще работать, чем Обществу.

УСН

Если ИП, выбрав УСН, не нанимает сотрудников, то отчетность необходимо сдавать раз в год. В ином случае предприниматель должен каждый месяц делать взносы в ПФР и каждый квартал - в ФСС, а также сдавать налоговый отчет в ФНС.

Аналогичные правила и выплаты предусматриваются в отношении ООО. Разница заключается в том, что Общество, работающее по УСН, должно сдавать бухгалтерскую отчетность.

ЕНВД

ИП должен сдавать аналогичную отчетность, которая предусмотрена при работе на УСН. Если предприниматель нанимает сотрудников, то дополнительно сдается отчет в ФНС (каждый квартал). В отсутствии работников ИП ежеквартально должен подавать декларацию.

Порядок предоставления и список отчетов у ООО на ЕНВД не отличаются от того, что предусматривается при УСН.

ПСН

ИП, выбравший ПСН, обязан вести КУДиР. Если предприниматель нанимает сотрудников, то он должен сдавать такую же отчетность, что предусмотрена при УСН.

ООО не может использовать данную систему налогообложения.

ЕСХИ

ЕСХИ - это специальная система налогообложения, применять которую могут производители товаров сельскохозяйственного назначения.

14. Уровень ответственности

КоАП устанавливает разные уровни ответственности в отношении ИП и ООО. Например, если индивидуальный предприниматель нарушает условия трудового соглашения, то штраф за несоблюдение законодательства составляет 1-5 тысяч рублей. ООО в подобных обстоятельствах должно выплатить 30-50 тысяч рублей. Причем административная ответственность накладывается как на Общество, так и на его руководителя.

НК РФ устанавливает одинаковый уровень ответственности для ИП и ООО. УК определяет для Общества более серьезные наказания, чем для индивидуального предпринимателя.

15. Порядок закрытия

Закрытие ИП происходит в течение недели. Чтобы прекратить деятельность, предпринимателю необходимо заплатить государственную пошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в ФНС, в котором ранее была произведена регистрация.

Процедура закрытия ООО занимает около 90 дней и проходит в несколько этапов:

1. Создается ликвидационная комиссия и определяется ее председатель.
2. Составляется заявление о закрытии ООО. Комиссия объявляется о начале процедуры ликвидации, после чего подаются документы в ФНС по месту регистрации общества.
3. Комиссия публикует информацию о ликвидации общества в «Вестнике государственной регистрации».
4. Комиссия информирует кредиторов общества о начале ликвидации ООО.
5. Налоговый орган проводит проверку общества. (не всегда)
6. Оформляется и сдается промежуточный ликвидационный баланс.
7. Оплачивается государственная пошлина в размере 800 рублей.
8. Сдаются окончательный ликвидационный баланс и другие документы.

Выбор между ИП и ООО зависит от множества факторов. Теперь определиться с верной организационно-правовой формой для своего бизнеса вы сможете сами.