Условия оплаты патента ИП в 2024 году для ИП

1. Как оплатить патент в 2024 году

Фактически, оплата патента является оплатой налога ПСН. Патент стоит 6% от потенциальной прибыли ИП за выбранный период. Предприниматель на ПСН может купить патент на любой период от месяца до года. На цене патента не отразится доход, который будет получен в реальности - этим и удобна ПСН. Потенциальная прибыль, которая используется в формуле расчета патента, разная для каждого региона, так как субъекты рассчитывают ее самостоятельно. По этой причине, стоимость патента по одному и тому же виду деятельности в разных городах может существенно отличаться.

Формула для расчета налога ПСН:

Цена патента (налог ПСН) = (налоговая база / 365 (366) дней * количество дней патента) * 6%

Срок оплаты патента зависит от периода действия:

• Если ИП покупает патент на срок менее 6 месяцев, то имеет право оплатить его в любое время до конца патента, одним платежом
• Если срок патента больше 6 месяцев, то ⅓ оплачивается в течение первого квартала работы на ПСН, а остальные ⅔ вносятся в любой день до окончания оставшегося срока

Оплата налога ПСН осуществляется с единого налогового счета ИП. При внесении реквизитов на оплату патента используйте КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. Данный код подходит для всех единых налоговых платежей.

Подайте документы на патент онлайн

С нашим онлайн-сервисом любой предприниматель может подать документы на патент онлайн. Если вы еще не встали на учет, как ИП, то мы подготовим и регистрационные документы. Все бумаги будут отправлены в ИФНС онлайн, так вы сэкономите свое время и деньги. Еще, не придется переживать за ошибки: с сервисом неверное заполнение исключено, а бланки - проверены на актуальность. Готовые документы при необходимости можно скачать для самостоятельной подачи.

Подать документы Подробнее

Подать документы Подробнее

2. Другие затраты ИП на ПСН

• При наличии сотрудников - НДФЛ с начисленных зарплат и страховые отчисления
• Имущественный, транспортный, земельный налоги - по необходимости
• Страховые отчисления за себя

3. Особенности патентного режима

Патентная система налогообложения - это льготный режим, предусматривающий фиксированный размер налога.

Режиму характерны такие особенности:

• Цену патента можно считать синонимом налога ПСН. Размер налога фиксирован и на него не влияет реальный доход. Стоимость считается, как 6% от потенциального заработка ИП в конкретном регионе, за конкретный срок. Еще, предприниматели на ПСН платят взносы и НДФЛ за сотрудников, и при необходимости - транспортный, имущественный, земельный налоги.
• Период действия патента - от 1 до 12 мес. в рамках календарного года, можно оформить с любой даты.
• Максимально допустимый доход на ПСН итогом с начала года - 60 млн рублей. Если ИП совмещает патент и упрощенную систему налога, то доход учитывается от обоих режимов.
• Разрешенные направления бизнеса на ПСН можно найти в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Но опираться только на этот список не стоит, так как региональные власти имеют право его редактировать: субъекты могут как добавлять, так и исключать определенные виды деятельности. Чаще всего патент выбирают розничные магазины, предприятия сферы бытовых услуг, общепиты и пр. Важно убедиться, что ваша деятельность не входит в перечень запрещенных для патента - ограничения из п. 6 ст. 346.43 НК РФ неоспоримы и не подлежат изменению в регионах. Например, на патенте запрещено выпускать подакцизную продукцию.
• Лимит по работникам. Максимальная средняя численность - до 15 человек за налоговый период. Учет сотрудников ведется по всем направлениям деятельности ИП, вместе с подрядчиками и внешними совместителями.
• Региональные ограничения. У регионов есть право устанавливать свои лимиты - на географию действия патента, на площадь торговых точек или залов общепита, на численность автопарка и пр.
• Бухгалтерская и налоговая отчетность на ПСН не ведется. Достаточно заполнять Книгу учета доходов и подавать отчеты за сотрудников.
• Декларация не подается.

Если вы планируете перейти на патентный режим налога или только открываете бизнес на этой системе, вам будет полезен наш онлайн-сервис: с его помощью можно автоматически создавать необходимые документы и сразу направлять в налоговую.