Содержание
Дата обновления:
Условия оплаты патента ИП в 2024 году для ИП
- 10 октября 2023
- Просмотров:
Патент в 2024 году оплачивается с единого налогового счета. При выборе срока патента менее 6 месяцев, оплату нужно внести до окончания срока патента в любой день. Если период действия патента более 6 месяцев, то треть суммы вносится в течение первых трех месяцев действия, а остальное оплачивается до конца срока патента. Наш онлайн-сервис поможет перейти на патент действующим предпринимателям или поставит на учет в налоговой нового ИП сразу на патенте. Мы поможем подготовить и подать документы онлайн.
1. Как оплатить патент в 2024 году
Фактически, оплата патента является оплатой налога ПСН. Патент стоит 6% от потенциальной прибыли ИП за выбранный период. Предприниматель на ПСН может купить патент на любой период от месяца до года. На цене патента не отразится доход, который будет получен в реальности - этим и удобна ПСН. Потенциальная прибыль, которая используется в формуле расчета патента, разная для каждого региона, так как субъекты рассчитывают ее самостоятельно. По этой причине, стоимость патента по одному и тому же виду деятельности в разных городах может существенно отличаться.
Формула для расчета налога ПСН:
Цена патента (налог ПСН) = (налоговая база / 365 (366) дней * количество дней патента) * 6%
Срок оплаты патента зависит от периода действия:
- Если ИП покупает патент на срок менее 6 месяцев, то имеет право оплатить его в любое время до конца патента, одним платежом
- Если срок патента больше 6 месяцев, то ⅓ оплачивается в течение первого квартала работы на ПСН, а остальные ⅔ вносятся в любой день до окончания оставшегося срока
Оплата налога ПСН осуществляется с единого налогового счета ИП. При внесении реквизитов на оплату патента используйте КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. Данный код подходит для всех единых налоговых платежей.
Обратите внимание:
Патент нужно оплачивать, даже если в период его действия вы не получили доход от бизнеса.
Подайте документы на патент онлайн
С нашим онлайн-сервисом любой предприниматель может подать документы на патент онлайн. Если вы еще не встали на учет, как ИП, то мы подготовим и регистрационные документы. Все бумаги будут отправлены в ИФНС онлайн, так вы сэкономите свое время и деньги. Еще, не придется переживать за ошибки: с сервисом неверное заполнение исключено, а бланки - проверены на актуальность. Готовые документы при необходимости можно скачать для самостоятельной подачи.
2. Другие затраты ИП на ПСН
- При наличии сотрудников - НДФЛ с начисленных зарплат и страховые отчисления
- Имущественный, транспортный, земельный налоги - по необходимости
- Страховые отчисления за себя
Обратите внимание:
За счет уплаченных страховых взносов вы можете уменьшить налог ПСН. При наличии сотрудников - на 50%, а без штата - полностью.
3. Особенности патентного режима
Патентная система налогообложения - это льготный режим, предусматривающий фиксированный размер налога.
Режиму характерны такие особенности:
- Цену патента можно считать синонимом налога ПСН. Размер налога фиксирован и на него не влияет реальный доход. Стоимость считается, как 6% от потенциального заработка ИП в конкретном регионе, за конкретный срок. Еще, предприниматели на ПСН платят взносы и НДФЛ за сотрудников, и при необходимости - транспортный, имущественный, земельный налоги.
- Период действия патента - от 1 до 12 мес. в рамках календарного года, можно оформить с любой даты.
- Максимально допустимый доход на ПСН итогом с начала года - 60 млн рублей. Если ИП совмещает патент и упрощенную систему налога, то доход учитывается от обоих режимов.
- Разрешенные направления бизнеса на ПСН можно найти в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Но опираться только на этот список не стоит, так как региональные власти имеют право его редактировать: субъекты могут как добавлять, так и исключать определенные виды деятельности. Чаще всего патент выбирают розничные магазины, предприятия сферы бытовых услуг, общепиты и пр. Важно убедиться, что ваша деятельность не входит в перечень запрещенных для патента - ограничения из п. 6 ст. 346.43 НК РФ неоспоримы и не подлежат изменению в регионах. Например, на патенте запрещено выпускать подакцизную продукцию.
- Лимит по работникам. Максимальная средняя численность - до 15 человек за налоговый период. Учет сотрудников ведется по всем направлениям деятельности ИП, вместе с подрядчиками и внешними совместителями.
- Региональные ограничения. У регионов есть право устанавливать свои лимиты - на географию действия патента, на площадь торговых точек или залов общепита, на численность автопарка и пр.
- Бухгалтерская и налоговая отчетность на ПСН не ведется. Достаточно заполнять Книгу учета доходов и подавать отчеты за сотрудников.
- Декларация не подается.
Если вы планируете перейти на патентный режим налога или только открываете бизнес на этой системе, вам будет полезен наш онлайн-сервис: с его помощью можно автоматически создавать необходимые документы и сразу направлять в налоговую.