Содержание
Внимание! Декларацию УСН для ООО нужно сдать до 27 марта. А для ИП — до 25 апреля. Получите её сейчас.
Дата обновления:
Список налогов и сборов ИП на патенте
- 27 ноября 2023
- Просмотров:
При оформлении патента указывается его стоимость, которая и является налогом ПСН. Цену патента исчисляют как 6% от потенциального заработка бизнесмена за определенный период, по конкретному виду деятельности. Налог на данном режиме не привязан к реальному заработку, а потенциальную прибыль регионы рассчитывают самостоятельно. Кроме налога ПСН, предприниматель должен платить сборы в страховые фонды за себя и свой штат, НДФЛ с зарплат персонала, и ряд налогов по необходимости - имущественный, земельный, транспортный. Если планируете стать ИП на патенте или перевести действующий бизнес на ПСН - обращайтесь за помощью нашего онлайн-сервиса: с ним вы без труда заполните нужные документы и сможете сразу направить их налоговой онлайн.
1. Все налоги ИП на патенте
Приводим все налоги, которые актуальны для предпринимателей на патентной системе:
- Налог ПСН. Это и есть стоимость патента. Она рассчитывается, как 6% от потенциального дохода ИП за период действия патента, с учетом выбранного вида деятельности. Реальный заработок бизнесмена не отражается на стоимости патента, а уровень потенциальной прибыли рассчитывается отдельно в каждом регионе. По этой причине, цена патента в разных регионах отличается.
По какой формуле считают налог ПСН:
Налог = (налоговая база / 365 (366) дней * срок патента в днях) * 6% - НДФЛ с зарплат персонала - если есть сотрудники
- Земельный, транспортный, имущественный налоги - по мере необходимости
Учтите:
Предприниматель обязан оплатить патент, даже если деятельность оказалась не прибыльна.
Получить патент онлайн
С помощью нашего онлайн-сервиса ИП могут подать заявление на патент онлайн. Сервис доступен и новым, и действующим бизнесменам. Внесите данные в систему по подсказкам и документы будут сформированы автоматически - в том виде, который требует налоговая. Гарантируем актуальные бланки и соблюдение новых правил ФНС. Скачайте готовые бумаги для самостоятельной подачи или отправьте их в налоговую онлайн, если не хотите терять время в очередях!
2. Все взносы ИП на патенте в страховые фонды
Страховые отчисления за себя перечисляют все индивидуальные предприниматели, использующие патентную систему налога. Размер взносов ежегодно устанавливается на федеральном уровне, сумма фиксированная. Платежи предназначены для обеспечения пенсионного и медицинского страхования. В 2023 году сумма страховых отчислений за год составляет 45 842 руб., из которых:
- В фонд ОМС идет 9119 руб.
- В ПФР - 36 723 руб.
Еще для ИП предусмотрен дополнительный взнос в Пенсионный фонд, в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 в год. Но так как предприниматели на патентной системе платят налоги от потенциального дохода, то и дополнительный взнос рассчитывается от него же.
Взносы в ФСС являются добровольными, ИП могут перечислять их по желанию.
Страховые отчисления за сотрудников ИП должны платить, если у них есть наемный персонал. Тогда 30% дохода сотрудника переводится в страховые фонды - ОМС, ПФР, ФСС. Дополнительно предусмотрен взнос на травматизм: его размер зависит от степени опасности работы и составляет от 0,2 до 8,5%.
Обратите внимание:
У предпринимателей на патенте есть право уменьшить налог ПСН на сумму перечисленных страховых взносов. Так, ИП с сотрудниками могут уменьшить цену патента до 50%, а бизнесмены без штата - до 100%. При этом, если сумма страховых превысила стоимость патента, остаток можно зачесть в оплату будущих патентов (но, только если оплата происходит в один год).
3. Основное о режиме ПСН
- Срок действия патента на выбор бизнесмена может составлять от 1 до 12 месяцев в рамках одного года. Получить патент разрешается с любой даты.
- Ограничение по доходу за год для предпринимателей на патенте составляет 60 млн рублей. При этом, совмещение с УСН не уменьшает лимит, т. к. выручка считается общая.
- Разрешенная деятельность на патенте указана в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Система налога выгодна для кафе, грузоперевозок, парикмахерских, розничных магазинов. Но, список разрешенной деятельности для патента может меняться решением региональных властей, поэтому стоит заранее проверить доступность ПСН для выбранного бизнеса. Также, позаботьтесь о том, чтобы деятельность не входила в список запретов для применения патента - п. 6 ст. 346.43 НК РФ. К примеру, на ПСН запрещается производить подакцизную продукцию.
- Лимит по персоналу. Численность всех сотрудников предпринимателя не должна превышать 15 человек за весь период, по всем направлениям деятельности ИП, и по всем договорам.
- Региональные ограничения. В субъектах могут быть установлены особые ограничения для ИП на патенте. К примеру, в регионе может действовать лимит на площадь торгового зала, численность автопарка, количество точек сети и пр.
- Отчетность на ПСН вести не нужно. Только заносить информацию в Книгу учета доходов и подавать стандартные отчеты за работников.
- Декларации на патенте не заполняются.
Если вы решили перейти на патент с другого режима или только открываете ИП на ПСН - вам будет полезен наш онлайн-сервис: с ним вы можете подготовить нужные документы и подать в налоговую онлайн.